Spanska skattemyndigheter har sagt att de kommer att göra det intensifiera sin utredning anspråk från digitala nomader och andra distansarbetare som utger sig för att vara utländska.
Haciendas varning kom bara några veckor efter att den spanska regeringen fullt ut godkände sin efterlängtade uppstartslag, som erbjuder förmånliga skattevillkor för internationella arbetstagare.
Spaniens Agencia Tributaria deklarerade måndagen den 27 februari att man siktar på att ”intensivera sin kontroll över invånare som på konstgjord väg minskar sin skatteräkning genom att använda skatten för utlänningar”.
Om en person tillbringar mer än 183 dagar i Spanien, har sin huvudsakliga verksamhet där och bor i Spanien med sin make och/eller sina barn, anses de vara skattemässigt bosatta av Spanien.
Fokus kommer att ligga på spanska medborgare som uppfyller detta krav och bör betala IRPF, som åläggs hela deras världsomspännande inkomst, men som istället väljer att dela in sina skatter under den mer fördelaktiga IRNR-skatten för icke-bosatta, som endast betalas på inkomst. tjänat i Spanien.
Den genomsnittliga utländska skattesatsen (IRNR) är 24 procent, medan den maximala inkomstskattesatsen (IRPF) är 47 procent och är successivt beroende av inkomster.
Dessa ”falska icke-invånare” tjänar vanligtvis betydande inkomster och bor i Spanien med sina familjer, enligt José María Mollinedo, generalsekreterare för Spanish Tax Technicians Union (Gestha).
Bland de åtgärder som Hacienda meddelat, ”stärka kontrollen över onlinebetalningar genom enheter eller applikationer belägna utomlands” och ”förstärka utredningar av kryptovalutor för att lokalisera tillgångar som är föremål för beslag och med länkar till kriminella nätverk”, sticker ut för att fånga upp invånare som utger sig för att vara utländska.
Den spanska skattemyndigheten hänvisar också till att utföra peinadoseller ”kamma” nationens skuggekonomi, i betydelsen att lokalisera orapporterade betalningar.
Dessa initiativ för att bekämpa skatteflykt är en del av myndighetens officiella kontrollplan för 2023 och har offentliggjorts i Spaniens BOE-statsbulletin.
Varningen kommer bara några veckor efter att den spanska regeringen helt antog sin efterlängtade lag om startups, som ger gynnsamma skatteförhållanden för internationella affärsmän och digitala nomader som flyttar till Spanien och tar med sig sina kunskaper.
Lagen tillåter internationella arbetare som får Spaniens nya digitala nomadvisum att betala skatt OCH stanna kvar i landet längre än 183 dagar per år, men bara om de tjänar mindre än 600 000 € per år och mindre än 20 % av sina intäkter från spanska företag.
Utländska medborgare utanför EU får vistas i Spanien med hjälp av landets digitala nomadvisum. Varningen från Hacienda kommer att förhindra att någon bryter mot det nya visumets kriterier.
Ändå är det möjligt att EU:s digitala nomader och distansanställda kan bli målet för skattebedrägerikampanjen eftersom det för dem är lättare att undvika 183-dagarsgränsen tack vare deras EU-rätt till fri rörlighet inom Europeiska unionen.
Mer än hälften av skatteadressen ändras från Spanien till utlandet (eller till och med till en annan spansk region med bättre skattevillkor), enligt en 2021 års rapport av spanska skatterådgivare, var bedrägliga i den meningen att skattebetalarna bara hade flyttat på pappret och fortsatt bosatta på samma plats i Spanien.